يعد تقديم إقرار الزكاة من الالتزامات الأساسية التي يجب علىالشركات في المملكة العربية السعودية الامتثال لها، وفقًا للتشريعات المنظمة لهذا الجانب المالي والديني، فالزكاة، باعتبارها أحد أركان الإسلام، تمثل وسيلة لتعزيز التكافل الاجتماعي ودعم الفئات المستحقة، مما ينعكس إيجابًا على الاقتصاد والمجتمع.  يتطلب ذلك حسابًا دقيقًا للوعاء الزكوي وفقًا للأنظمة المعتمدة، لضمان الالتزام بالمتطلبات الشرعية والقانونية، وتجنب العقوبات والغرامات، وتعمل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على تسهيل هذه العملية من خلال منصات إلكترونية تتيح تقديم الإقرار ودفع المستحقات بسهولة.

تقديم إقرار الزكاة

إقرار الزكاة هو نموذج رسمي تقدمه الشركات والمنشآت إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، يحتوي على تفاصيل الإيرادات، المصروفات، الأصول، الخصوم، وصافي الأرباح، ليتم بناءً عليها حساب قيمة الزكاة المستحقة، ويعَدُّ تقديم الإقرار الزكوي من الالتزامات القانونية على الشركات والمنشآت المسجلة في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية. ويهدف هذا الإجراء إلى ضمان التزام المكلفين بدفع مستحقات الزكاة وفقًا لأحكام الشريعة الإسلامية.

 كيف أقدم إقرار الزكاة؟

يمكنك تقديم إقرار الزكاة من خلال هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر بوابتها الإلكترونية، من خلال الخطوات التالية:  أولًا: التسجيل في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك إذا لم يكن المكلف مسجلًا، فيجب عليه إنشاء حساب عبر الموقع الرسمي للهيئة من هنا.

ثانيًا: تعبئة الإقرار الإلكتروني

1. تسجيل الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
2. اختيار خدمة “إقرارات الزكاة” من قائمة الخدمات الإلكترونية.
3. إدخال البيانات المالية المطلوبة، والتي تشمل الإيرادات، المصروفات، الأصول، والخصوم.
4. مراجعة البيانات والتأكد من صحتها.
5. إرسال الإقرار إلكترونيًا واستلام إشعار التقديم.

ثالثًا: دفع الزكاة المستحقة

بعد تقديم الإقرار يتم إصدار فاتورة سداد أو ما تسمى شهادة الزكاة والدخل وهي تحتوي على المبلغ المستحق، يمكن الدفع عبر نظام “سداد” باستخدام الرقم المرجعي المخصص.

ما هي أهمية الزكاة؟

الزكاة هي واحدة من الأركان الخمسة في الإسلام، وتُعد عبادة إلزامية على كل مسلم مستوفي للشروط، إنها ليست مجرد عمل خيري، بل هي واجب ديني يهدف إلى تحقيق العدالة الاجتماعية وتقليل الفجوة بين الأغنياء والفقراء، من خلال دفع نسبة محددة من الثروة، حيث تعمل على:

• تطهير الثروة يعتبر دفع الزكاة وسيلة لتزكية المال وتنقيته من الشح والطمع.
• تحقيق العدالة الاجتماعية من خلال توزيع الثروة على المستحقين، تقل الفوارق الاقتصادية بين فئات المجتمع.
• تعزيز التكافل الاجتماعي تُسهم الزكاة في دعم الفقراء والمحتاجين، مما يخلق مجتمعًا متعاونًا ومترابطًا.
• تحفيز النمو الاقتصادي عندما يحصل المحتاجون على الدعم، فإنهم ينفقون الأموال، مما يعزز الدورة الاقتصادية.

مفهوم إقرار الزكاة

الإقرار الزكوي هو مستند مالي رسمي تُقدمه المنشآت الخاضعة للزكاة إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ويُستخدم لحساب الزكاة السنوية المستحقة وفقًا للائحة التنفيذية لجباية الزكاة. ، يتضمن الإقرار الزكوي تفاصيل حول:

• نوع الأموال والممتلكات الخاضعة للزكاة.
• مقدار الثروة المكتسبة خلال العام.
• النسبة المحددة للزكاة.
• الفئات المستحقة التي سيتم توزيع الزكاة عليها.

من يخضع لأحكام الزكاة؟

تعرف على المزيد من التفاصيل فيما يلي:

• المواطنون السعوديون ومواطنو دول مجلس التعاون الخليجي المقيمون في المملكة العربية السعودية.
• الشركات المقيمة، حيث يتم تحصيل الزكاة الواجبة عن حصص الشركاء السعوديين ومواطني دول مجلس التعاون الخليجي في هذه الشركات، بشرط عدم وجود كيان غير خليجي في هيكل الملكية.
• حصص الشركاء غير السعوديين في الشركات المقيمة المدرجة في السوق المالية “تداول”.
• المنشآت الدائمة المملوكة للسعوديين ومواطني دول مجلس التعاون الخليجي غير المقيمين في المملكة، شريطة توافر أحد الشروط التالية:

1. عقد مجلس إدارة الشركة اجتماعات منتظمة في المملكة العربية السعودية واتخاذ القرارات الرئيسية المتعلقة بإدارة الشركة أو القرارات التنفيذية العليا.
2. تحقيق المنشأة لأكثر من 50% من إيراداتها من المملكة العربية السعودية، وفي هذه الحالة، يتم محاسبة المنشأة الدائمة عن نشاطها ونشاط فروعها على مستوى العالم.

كيفية إعداد إقرار الزكاة؟

لإعداد إقرار زكوي دقيق يمكن اتباع الخطوات التالية: 

أولا: تحديد الأموال الخاضعة للزكاة النقد

هذه الأموال هي (الذهب، الفضة، العملات الورقية)، أو عروض التجارة (البضائع المعدة للبيع) أو الزروع والثمار (إن وُجدت) أو الأنعام والمواشي وفق الأحكام الشرعية، والتحقق من بلوغ النصاب يحسب النصاب بناءً على قيمة 85 جرامًا من الذهب أو 595 جرامًا من الفضة.

ثانيًا: احتساب قيمة الزكاة

 وتحسب الزكاة بنسبة 2.5% من إجمالي الأموال المكتسبة التي بلغت النصاب وحال عليها الحول، ثم تحديد المستحقين حيث يجب توزيع الزكاة على الفئات الثمانية التي حددها القرآن الكريم، مثل الفقراء والمساكين وابن السبيل.

ثالثًا: توثيق الإقرار

 تسجيل جميع المعاملات المالية ذات الصلة لضمان الشفافية والدقة، ويمكن استخدام النماذج الإلكترونية أو الورقية لتسجيل الإقرار، ب، من خلال اتباع الخطوات المذكورة، يمكن لكل مسلم التأكد من أن زكاته تُدفع بشكل صحيح وتصل إلى مستحقيها، مما يعزز التكافل الاجتماعي ويساهم في تحقيق التنمية الاقتصادية للمجتمع.

كيف أحسب الزكاة؟

لحساب الزكاة اتبع الخطوات التالية:

تحديد المال الخاضع للزكاة

الزكاة تجب على الأموال التالية إذا بلغت النصاب وحال عليها الحول (عام قمري كامل):

• النقود (الذهب، الفضة، والعملات الورقية).
• عروض التجارة (البضائع المعدّة للبيع).
• الزروع والثمار (تُحسب عند الحصاد).
• الأنعام (الإبل، البقر، الغنم) بشروط معينة.
• المعادن والركاز.

التحقق من بلوغ النصاب

• الذهب والفضة النصاب هو 85 جرامًا من الذهب أو 595 جرامًا من الفضة.
• النقود تعادل قيمة 85 جرامًا من الذهب بالسعر الحالي.
• عروض التجارة تُقوَّم بسعر السوق.
• الزروع والثمار النصاب هو 653 كجم تقريبًا من القمح أو ما يعادله.

حساب مقدار الزكاة

• الذهب، الفضة، النقود، وعروض التجارة: 2.5% (ربع العشر) من إجمالي المال، المعادلة (إجمالي المال × 2.5%) أو (إجمالي المال ÷ 40)
• الزروع والثمار%10 إذا كان الريّ طبيعيًا (بالمطر)، 5% إذا كان الريّ صناعيًا (بالمضخات).
• الأنعام لها أحكام خاصة تعتمد على العدد.

الجهات الملزمة بتقديم إقرار الزكاة

وفقًا للوائح الهيئة، فإن الجهات الملزمة بتقديم إقرار الزكاة تشمل:

1. الشركات السعودية المملوكة بالكامل لمواطنين سعوديين أو مواطني دول مجلس التعاون الخليجي.
2. الأفراد الذين يمارسون أنشطة تجارية أو صناعية أو خدمية ملزمون بالزكاة.
3. الشركات المختلطة التي يمتلك فيها مواطنون سعوديون نسبة من رأس المال، حيث تخضع هذه النسبة للزكاة، بينما تخضع النسبة الأخرى للضريبة.

 متى يجب تقديم إقرار الزكاة؟

يجب على المكلفين تقديم الإقرار السنوي خلال 120 يومًا من نهاية السنة المالية، في حالة عدم تقديم الإقرار في الوقت المحدد، يتم فرض غرامات تأخير قد تصل إلى 25% من قيمة الزكاة المستحقة.

الغرامات والتأخير في تقديم إقرار الزكاة

إذا تأخر المكلف عن تقديم الإقرار أو لم يلتزم بدفع المستحقات، تفرض الهيئة العقوبات التالية:

• غرامة عدم تقديم الإقرار: تصل إلى 25% من الزكاة المستحقة.
• غرامة التأخر في السداد: 5% من المبلغ غير المسدد عن كل 30 يوم تأخير.
• إيقاف بعض الخدمات الحكومية والتجارية لحين تصحيح الوضع الزكوي وتسوية الالتزامات .

الإعفاءات والاستثناءات

بعض المنشآت الصغيرة أو الكيانات غير الربحية قد تحصل على إعفاءات أو تخفيضات بناءً على سياسات الهيئة، لكن يتوجب تقديم المستندات الداعمة لطلب الإعفاء.

ما الذي تقدمه شركة KHCPA لكم؟

تقدم هذه الشركة المتميزة مجموعة من الخدمات التي سنتعرف عليها فيما يلي:

إعداد وتقديم إقرار الزكاة

يتطلب ذلك دقة في حساب أنواع معينة من الثروات التي تخضع للزكاة وفقاً للأحكام الشرعية، يجب على الأفراد والشركات الالتزام بحساب المبالغ المستحقة بناءً على ما يمتلكونه من أموال قابلة للزكاة مثل النقد، والذهب، والفضة، والأسهم، والسلع التجارية، والممتلكات العقارية، وأي ثروات أخرى تندرج ضمن فئات الزكاة.

حساب الزكاة والضريبة

في حساب الزكاة، يحسب 2.5% من قيمة الأموال القابلة للزكاة التي يمتلكها الفرد أو الشركة، مع مراعاة أي استثناءات أو خصومات قد تنطبق،، يجب على الشركات والأفراد متابعة التغييرات في القوانين المحلية المتعلقة بالزكاة لضمان الامتثال الكامل.

الاستراتيجيات الزكوية الجيدة 

تساعد على تقديم الزكاة في الوقت المحدد، وتنظيم التقارير المالية المتعلقة بها بشكل دقيق، مما يساهم في الامتثال للقوانين الشرعية والمحاسبية. نحن نلتزم بـ إعداد تقارير زكوية دقيقة وفقًا لأحدث اللوائح، مع ضمان تقديمها في الوقت المحدد، ولدينا فهم عميق للتشريعات فريقنا يمتلك فهمًا عميقًا للتشريعات واللوائح الزكوية ويتابع بشكل مستمر أي تحديثات أو تغييرات تطرأ على هذه القوانين.

طرق التواصل مع شركة الخنيزان 

يمكنك التواصل مع الشركة من خلال الآتي:

للتواصل الهاتفي

•  9143 013 59 966+
•  1143 411 11 966+

للمراسلات الإلكترونية

• البريد الإلكتروني
• تطبيق Whatsapp

للاجتماع بفريق الشركة عبر الإنترنت

• بدء الاجتماع من خلال هذا الرابط

لزيارة مقر الشركة

• 7795 طريق الملك عبد العزيز 2058 حي الياسمين الرياض 13322, المملكة العربية السعودية.

الخاتمة 

في الختام، يعد تقديم إقرار الزكاة مسؤولية دينية وقانونية تساهم في تحقيق التكافل الاجتماعي وتعزيز التنمية الاقتصادية، فالامتثال لمتطلبات الزكاة يضمن التزام الأفراد والشركات بالقوانين المنظمة، ويجنبهم العقوبات والغرامات، ومع التسهيلات الرقمية التي توفرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، أصبح تقديم الإقرار أكثر سهولة ودقة.

الأسئلة الشائعة 

هل يمكنني دفع الزكاة إلكترونيًا ؟

نعم، تقدم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك خدمات دفع إلكترونية لتسوية الزكاة عبر وسائل الدفع المختلفة.

ما هي الأسس التي تحدد بها الزكاة المستحقة؟

يتم حساب الزكاة بناءً على الوعاء الزكوي، الذي يشمل المال النقدي، الأسهم، العقارات، والمعادن، ويتم تطبيق النسبة المحددة البالغة 2.5% على الأموال الزكوية.

كيف يمكنني تقديم إقرار الزكاة؟

يمكن تقديم الإقرار عبر المنصات الإلكترونية التي توفرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، والتي تتيح للمكلفين تقديم الإقرار بشكل دقيق وآمن، أو من خلال الاعتماد على شركة الخنيزان الخبيرة في هذا المجال.