تقع بعض الشركات في خطأٍ جسيم حين تتغاضى عن التخطيطِ المالي الذي يضمن لها الاستمرارية، فما بين الإيرادات والنفقات يجب أن تُوازَن الأمور، خاصةً في ظل تعدد المزايا التي يحصل عليها الموظفون أثناء الخدمة وعند التقاعد.
يتناول مقالُ اليوم ترجمة وتعريف مصطلح التقييم الاكتواري، فهو الأداةُ الأساسية التي تضمن للشركات الاستمرارية والاستدامةَ المالية، كما يعرض المقال المفاهيم الأساسية في التقييم الاكتواري وما تتضمنه العمليةُ الاكتوارية من خطوات.
بالنظر إلى ترجمة وتعريف مصطلح التقييم الاكتواري (Actuarial Valuation)، سنجد أن هذا التقييم يهدف إلى تقدير الالتزامات المستقبلية باستخدام النماذج الإحصائية، والتي تأخذ في الحسبان بعض الافتراضات الاقتصادية والديموغرافية لتوقع ما يمكن أن تؤول إليه الأمور في المستقبل.
يعكس هذا المفهوم الخطر الناتج عن انخفاض دقة بعض الافتراضات التي يستخدمها الاكتواريون لتسعير وثائق التأمين، وللحدِ من تلك الأضرار، يحرص الاكتواري على التنبؤ بتواتر المخاطر (Frequency of risks) وشدة الخسائر (Severity of losses) المحتملة، مما يؤدي إلى تخفيف الأعباء المالية التي تتكبدها شركاتُ التأمين.
يُعبِّر هذا المفهوم عن القيمةِ المتوقعة للخسائر المستقبلية، والتي عادةً ما يتم تحديدها بالنظر إلى الخسائر المدونة في السجلات التاريخية، الأمر الذي يُمكِّن الخبراءَ الاكتواريين من تعيين أدنى قسطٍ تأميني يلبِّي أهداف شركات التأمين ويُجنِّبها الخسائر الفادحة التي تقود إلى الإعسار.
يشير هذا المصطلح إلى متوسط المدة الزمنية التي من المتوقع أن يعيشها الفرد، والتي يتم تحديدها بالاعتماد على النمذجةِ الإحصائيةِ التي تأخذ في حسبانِها مجموعةً من العوامل مثل: نمط حياة الفرد، سجله الطبي، ومقدار المخاطر التي يتعرض لها في بيئة العمل، فعلى أساس هذا العمر يتمكَّن الاكتواريون من تعيين النظام الأمثل للمعاشات السنوية ومدفوعات التأمين.
يشير هذا المفهوم إلى حالة الاستقرار التي يكون عليها برنامج الضمان الاجتماعي، والتي لا تتحقق إلا إذا كان دخل الصندوق الاستئماني قادرًا على تغطيةِ الالتزامات المستقبلية بمجرد أن يحين موعد استحقاقِها، أما إذا كان الدخل غير كافٍ لأداء المستحقات، فيُقال أن نظام الضمان الاجتماعي معسرًا، نظرًا لوجود عجزٍ اكتواري (Actuarial Deficit).
بعد أن تعرفنا على ترجمة وتعريف مصطلح التقييم الاكتواري، حان الموعد لتسليط الضوء على أهمية هذا التقييم للمجالاتِ المختلفة، والتي تستعرضها النقاط التالية:
تمر العملية الاكتوارية بـ 3 خطواتٍ أساسية لتقييم المخاطر والاحتمالات المختلفة، معتمدةً في ذلك على النماذج الإحصائية لتحليل البيانات ومساعدة الشركات على اتخاذ القرارات المستنيرة، وفيما يلي بيان لهذه الخطوات:
تبدأ العملية الاكتوارية بجمع البيانات المرتبطة بالموضوع الخاضع للدراسة، بما في ذلك البيانات المالية والاجتماعية، والتي يجب أن تكون على قدرٍ كبيرٍ من الدقة حتى يتم الخروج باستنتاجاتٍ تعكس الواقع بوضوح وتكشف عما ستؤول إليه الأمور مستقبلًا، فتلك هي الضمانةُ الوحيدة لإجراء التقييم الموضوعي الذي يدعم اتخاذ القرارات الصائبة.
تساهم النماذج الرياضية في تبسيط البيانات المعقدة، إذ تضعها في هيئة معادلات يسهل استيعابها، وبالتعويضِ عن المتغيرات بقيمٍ مختلفة داخل هذه المعادلات، يتم التنبؤ بالاتجاهات المستقبلية بدقة، إذ تقل احتمالات وقوع الأخطاء البشرية، لتُحتسب بذلك المخاطر ويتم التحوط ضدها.
في الخطوةِ الأخيرة، تُقدَّر التكاليف التي ستتحملها الشركات في المستقبل، بناءً على التوقعات الاقتصادية والتغيرات السوقية، إذ تتبلور هذه التوقعات بعد تحليل العوامل المؤثرة بما في ذلك: التضخم، الفائدة، النمو الاقتصادي، والظروف المؤسسية.
للحصول على خدمة التقييم الاكتواري لنهاية الخدمة، يتطلَّب الأمر الاستعانة بالشركات المختصة بهذا المجال، والتي تضم خبراء اكتواريين قادرين على تقديم هذه الخدمات بدقةٍ منقطعةِ النظير.
كانت تلك إطلالةً على ترجمة وتعريف مصطلح التقييم الاكتواري، فقد أوضحنا الدور المحوري لهذا التقييم في الحفاظ على الاستقرار المالي للشركات، كما أزلنا الغموض عن أبرز مصطلحاتِه، هذا إلى جانب قيامنِا بعرض الخطوات الأساسية التي تمر بها العمليةُ الاكتوارية.
يدمج الاكتواريون مجموعةً من الأساليب الإحصائية والرياضية مثل: نظرية الاحتمالات، حساب التفاضل والتكامل، وسلاسل ماركوف، وبذلك تتمكن الشركات من توزيع مواردها بأكثر الطرق كفاءةً وفعالية؛ للاحتفاظ بقدرتِها على أداء التزاماتِها المستقبلية.
تُصنَّف المخاطر تبعًا لطبيعة المنتج او الخدمة، فعلى سبيل المثال يُنظَر إلى مخاطر الوفاة في حالات التأمين على الحياة، ويُخشَى من الحوادث والكوارث الطبيعية عند التأمين على الممتلكات، بينما تمثل مخاطر الإصابةِ والمرض الهاجس الأكبر فيما يتعلَّق بخدمات التأمينِ الصحي.
نعم، حيث يقوم الخبراء الاكتواريون بتحليل البيانات المتعلِّقة بالحوادث السابقة، مع أخذ العمر، الجنس، والتاريخ الطبي في الحسبان، وعلى إثر ذلك يتم تحديد القسط التأميني الذي يجب دفعه مقابل التغطية. ما هي الأساليب الإحصائية المستخدمة في التقييم الاكتواري؟
كيف تُصنَّف المخاطر التي يقيّمها الخبراء الاكتواريون؟
هل يساهم التقييم الاكتواري في تحديد أسعار التأمين؟
تقدم شركتنا حزمة متميزة من الخدمات المالية والاستشارية بكفاءة عالية.
نقدم خدمات التدقيق والمراجعة لضمان الامتثال والشفافية في البيانات المالية.
نقدم خدمات التدقيق الداخلي المصممة لتعزيز الضوابط الداخلية وإدارة المخاطر بشكل فعال.
نحن نقدم حلولاً استشارية مخصصة لمساعدتك على مواجهة التحديات المالية واتخاذ قرارات استراتيجية مستنيرة.
نحن نقدم استشارات مالية متخصصة في بناء نماذج خسائر الائتمان المتوقعة (ECL)، مما يساعدك على تقييم وإدارة مخاطر الائتمان للعملاء بكفاءة.
نقدم خدمات مسك الدفاتر والمحاسبة الشاملة لضمان دقة البيانات المالية والامتثال للمعايير المحاسبية.
نتميز بتقديم خدمات التقييم الاكتواري لمساعدتك في تقييم التزامات مزايا الموظفين بدقة وكفاءة
