يعد إيداع القوائم المالية لدى وزارة التجارة للشركات من المتطلبات الأساسية التي تضمن الشفافية المالية والامتثال التنظيمي للشركات في المملكة العربية السعودية، حتى للشركات المعفاة من متطلب المحاسب القانوني، يهدف هذا الإجراء إلى تعزيز الثقة في الأنشطة التجارية وتمكين الجهات المختصة من مراقبة الأداء المالي للشركات، مما يسهم في تحسين بيئة الاستثمار ودعم النمو الاقتصادي.
وعلى الرغم من إعفاء بعض الشركات من إلزامية تعيين مراجع حسابات، إلا أنها تظل ملزمة برفع قوائمها المالية لضمان الامتثال للقوانين واللوائح التنظيمية، حيث يسهل هذا الإجراء على الشركات الالتزام بنظام الشركات و تجنب أي مخالفات أو غرامات قد تترتب على عدم الامتثال.
إيداع القوائم المالية لدى وزارة التجارة للشركات
سهّل نظام الشركات الجديد ولوائحه التنفيذية متطلبات الشركات الصغيرة ومتناهية الصغر، مما أتاح لها فرصًا أوسع للنمو والتوسع، كما يسَّر إجراءات تأسيسها، ومنحها مرونة أكبر في صياغة عقود تأسيسها أو أنظمتها الأساسية، بما يتناسب مع طبيعتها الناشئة وذلك دعمًا لرواد الأعمال، كما استحدث النظام شكلًا جديدًا للشركات لم يكن متاحًا سابقًا، وهو شركة المساهمة المبسطة وذلك لتلبية احتياجات قطاع ريادة الأعمال.
ويمكن تأسيس هذه الشركة من قبل شخص واحد، دون الحاجة إلى وجود مجلس إدارة، حيث يمكن إدارتها بواسطة مدير، كما لا يشترط عقد جمعيات عامة، إذ يحدد النظام الأساس للشركة آلية عقد الاجتماعات واتخاذ القرارات، وفيما يتعلق بالإعفاءات فقد أعفى النظام الشركات متناهية الصغر والصغيرة من متطلب تعيين مراجع الحسابات، شريطة استيفاء معيارين من المعايير الثلاثة التالية:
- ألا تتجاوز الإيرادات السنوية 10 ملايين ريال.
- ألا تتجاوز الأصول 10 ملايين ريال.
- ألا يتجاوز عدد الموظفين 49 موظفًا.
خطوات إيداع القوائم المالية للشركات المعفاة من المحاسب القانوني
الشركات المعفاة من متطلب تعيين محاسب قانوني لا تزال ملزمة بإيداع القوائم المالية للشركات وزارة التجارة في المملكة العربية السعودية، حيث يمكن تنفيذ ذلك عبر خدمة الإيداع الإلكتروني للقوائم المالية في منصة قوائم التابعة لوزارة التجارة، إليك خطوات إيداع القوائم المالية للشركات المعفاة من المحاسب القانوني:
- الدخول إلى نظام قوائم عبر موقع وزارة التجارة.
- تسجيل الدخول باستخدام حساب الشركة في منصة الأعمال.
- إدخال البيانات المالية (يمكن أن يكون ذلك من خلال محاسب داخلي أو أي شخص مخوّل في الشركة).
- رفع متطلبات القوائم المالية بصيغة XBRL المعتمدة.
- إرسال الطلب وانتظار الموافقة أو الملاحظات إن وجدت.
ما هي الشركات التي تُعفى من متطلب المحاسب القانوني؟
وفقًا لأنظمة وزارة التجارة السعودية، فإن بعض الشركات سوف تكون معفاة من متطلب تعيين محاسب قانوني إذا استوفت شروطًا معينة، تعرف على هذه الشركات:
الشركات ذات المسؤولية المحدودة
معفاة من تعيين محاسب قانوني إذا كانت تحقق أحد شرطين من بين ثلاثة شروط وهي: ألا يتجاوز مجموع إيراداتها السنوية 10 ملايين ريال، وألا تتجاوز أصولها 10 ملايين ريال، وألا يتجاوز عدد موظفي الشركة 49 موظفًا. وإذا لم تحقق الشرطين تصبح ملزمة بتعيين محاسب قانوني.
المؤسسات الفردية
ليست ملزمة بتعيين محاسب قانوني، لكنها قد تحتاج إلى إعداد قوائم مالية لبعض الأغراض، مثل التمويل البنكي أو متطلبات الزكاة والضرائب.
ملاحظات مهمة
- الإعفاء من تعيين محاسب قانوني لا يعني الإعفاء من إيداع القوائم المالية، حيث يجب على الشركات تقديم بياناتها المالية عبر منصة قوائم التابعة لوزارة التجارة.
- بعض الجهات، مثل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو البنوك، قد تطلب قوائم مالية مدققة بغض النظر عن الإعفاء القانوني.
- إذا كنت بحاجة إلى تأكيد الإعفاء لحالتك الخاصة يُفضل مراجعة نظام الشركات السعودي أو التواصل مع وزارة التجارة أو محاسب قانوني معتمد.
شروط رفع القوائم المالية في وزارة التجارة السعودية
لإيداع القوائم المالية عبر منصة قوائم التابعة لوزارة التجارة، يجب استيفاء شروط رفع القوائم المالية وهي كالتالي:
المتطلبات الأساسية لرفع القوائم المالية
أن تكون الشركة مسجلة في وزارة التجارة ولديها سجل تجاري ساري المفعول، و توفر حساب في نظام قوائم يمكن الدخول إليه عبر منصة قوائم باستخدام بيانات منصة الأعمال، وأيضا إعداد القوائم المالية وفقًا للمعايير المحاسبية المعتمدة في السعودية (المعايير الدولية للتقارير المالية – IFRS أو المعايير المحاسبية للمنشآت الصغيرة والمتوسطة IFRS for SMEs).
صيغة القوائم المالية المطلوبة
يجب أن تكون القوائم المالية بصيغة XBRL (لغة تقارير الأعمال القابلة للامتداد)، ويمكن تحويل القوائم المالية إلى XBRL باستخدام برنام قوائم..
الفئات المستهدفة والمستندات المطلوبة
الشركات الملزمة بتعيين
مكتب مراجعة حسابات، لمحاسبة القوائم المالية المدققة من محاسب قانوني مرخص، وتقرير مراجعة الحسابات المعتمد من المحاسب القانوني، و الشركات المعفاة من تعيين محاسب قانوني يمكن رفع القوائم المالية عبر موظف الشركة أو محاسب داخلي دون الحاجة للتدقيق من محاسب قانوني.
البيانات المالية المطلوبة في القوائم المالية
- قائمة المركز المالي (الميزانية العمومية).
- قائمة الدخل.
- قائمة التدفقات النقدية.
- الإيضاحات المتممة للقوائم المالية.
- تقرير مراجعة الحسابات (إذا كان مطلوبًا).
المواعيد النهائية لرفع القوائم المالية
يجب رفع القوائم المالية سنويًا خلال مدة لا تتجاوز 6 أشهر من نهاية السنة المالية للشركة، والشركات التي لا تلتزم برفع القوائم المالية في الوقت المحدد قد تتعرض لغرامات مالية من وزارة التجارة.
رسوم رفع القوائم المالية
لاتوجد رسوم حالية مفروضة من منصة قوائم لإيداع القوائم المالية والتي تدفع عند تقديم القوائم المالية.
خطوات رفع القوائم المالية عبر منصة قوائم
- الدخول إلى موقع قوائم (qawaem.bc.gov.sa).
- تسجيل الدخول بحساب المنشأة في منصة الأعمال.
- رفع ملف القوائم المالية بصيغة XBRL.
- مراجعة البيانات والتأكد من صحتها.
- إرسال الطلب وانتظار القبول من وزارة التجارة.
ماذا يحدث في حال عدم رفع القوائم المالية؟
فرض غرامات مالية من وزارة التجارة، و تعليق بعض الخدمات الحكومية للشركة، و صعوبة الحصول على تمويل بنكي أو الدخول في مناقصات، باختصار يجب على جميع الشركات، سواء كانت ملزمة بتعيين محاسب قانوني أو معفاة، الالتزام برفع القوائم المالية وفق المعايير المحددة، لضمان الامتثال للنظام وتجنب العقوبات.
هل المؤسسات ملزمة بإيداع القوائم المالية؟
لا/ المؤسسات في السعودية غير ملزمة بإيداع القوائم المالية لدى وزارة التجارة للشركات حيث لا ينطبق عليها نظام الشركات ولوائحه التنفيذية لأنها مؤسسة وليست شركة.، إلا أن هناك بعض الملاحظات التي يجب أخذها في الاعتبار والتي سنتعرف عليها فيما يلي لإمكانية التعرف على إجابة سؤال هل المؤسسات ملزمة بإيداع القوائم المالية؟
المؤسسات الفردية
غير ملزمة بإيداع القوائم المالية في حالة كانت لا تخضع لمتطلبات الجهات الأخرى (مثل الزكاة والضريبة أو التمويل البنكي)، في حال كانت المؤسسة تقوم بتقديم تقارير مالية لأغراض أخرى، مثل التعامل مع البنوك أو الجهات الحكومية، فإنها قد تحتاج إلى إعداد قوائم مالية، ورفعها لدى منصة قوائم لغرض الجهة الحكومية او البنك.
الشركات الأخرى (مثل الشركات المساهمة أو ذات المسؤولية المحدودة)
ملزمة بتقديم القوائم المالية السنوية إلى وزارة التجارة، سواء كانت مدققة أو غير مدققة، وذلك عبر منصة قوائم، قد تكون الشركات ملزمة بتعيين محاسب قانوني إذا تجاوزت بعض المعايير، مثل الإيرادات أو الأصول أو عدد الموظفين، كما تم تحديده في النظام.
أهمية إيداع القوائم المالية في وزارة التجارة السعودية
إيداع القوائم المالية عبر منصة قوائم التابعة لوزارة التجارة هو إجراء مهم لجميع الشركات، سواء كانت ملزمة بتعيين محاسب قانوني أم لا، ويحقق هذا الإجراء العديد من الفوائد، من أبرزها:
- تجنب الغرامات والعقوبات الناتجة عن عدم الإيداع.
- الالتزام بمتطلبات نظام الشركات السعودي.
- تعزيز الشفافية والمصداقية المالية للشركات.
- يساعد الشركات في الحصول على التمويل المصرفي والقروض من البنوك.
- يسهل إجراءات التعاقد مع الجهات الحكومية والشركات الكبرى.
- يعزز الثقة بين المستثمرين والشركاء والموردين.
- يتيح تحليل الأداء المالي للشركة على مر السنين.
- يساعد في اتخاذ قرارات مالية وإدارية بناءً على بيانات دقيقة.
- يسهل عمليات التوسع والتخطيط الاستراتيجي.
- يسهل التعامل مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لإثبات الدخل والأرباح.
- قد يكون مطلوبًا في بعض المناقصات والعقود الحكومية.
- يزيد من مصداقية الشركة في السوق المحلي والدولي.
- يعزز فرص الاستثمار والشراكات من قبل المستثمرين والجهات التمويلية.
لما يجب اختيار شركة الخنيزان KHCPA؟
إن إصدار تقارير وقوائم مالية متوافقة مع المتطلبات التنظيمية والتشريعية ليس خيارًا بل ضرورة أساسية لضمان الامتثال والحفاظ على الشفافية المالية، لذلك ننصحك بالاعتماد على شركة متخصصة وخبيرة في هذا المجال وقادرة على مساعدتك في الوصول إلى كل ما تريده، شركة الخنيزان هي خيارك المثالي دائمًا! تعرف على المزيد من التفاصيل بخصوص هذه الشركة من خلال الآتي:
تعزيز الثقة
توفر
خدمة المراجعة وتدقيق الحسابات تأكيدًا مستقلًا حول دقة البيانات المالية من خلال تقرير التدقيق، مما يعزز ثقة المستثمرين والدائنين والأطراف المعنية الأخرى في الوضع المالي للشركة.
تحسين العمليات الداخلية
تساعد المراجعة من قبل مكتب
محاسبة قوائم مالية معتمد في تحديد نقاط الضعف في الأنظمة المالية والإدارية للشركة، مما يوفر فرصة لتحسين الكفاءة وتعزيز الرقابة الداخلية.
الامتثال للمتطلبات التنظيمية
تعد القوائم المالية المعتمدة من محاسب قانوني أمرًا إلزاميًا في السعودية لعدد كبير من الشركات، إذ يتم تقديمها إلى وزارة التجارة وكذلك ضمن الإقرارات الزكوية والضريبية لدى هيئة الزكاة والضرائب والجمارك.
التمويل
تسهل القوائم المالية المُدقَّقة والمعتمدة من محاسب قانوني والموافقة مع معايير مراجعة القوائم المالية على البنوك تقييم الوضع المالي ومنح الائتمان للشركة.
اتخاذ القرار
تقدم خدمات تدقيق القوائم المالية بيانات أساسية وهامة عن الوضع المالي، مما يساعد الإدارة على اتخاذ قرارات أكثر استنارة بشأن التوسع، الاستثمارات، وإدارة المخاطر.
الاكتشاف المبكر للأخطاء
تعزز خدمة المراجعة والتدقيق من إمكانية اكتشاف الأخطاء في القوائم المالية، مما يسهم في تصحيحها مبكرًا وتجنب التأثيرات السلبية المحتملة أو الغرامات.
طرق التواصل مع شركة الخنيزان
يمكنك التواصل مع الشركة من خلال الآتي:
للتواصل الهاتفي
- 9143 013 59 966+
- 1143 411 11 966+
للمراسلات الإلكترونية
للاجتماع بفريق الشركة عبر الإنترنت
لزيارة مقر الشركة
- 7795 طريق الملك عبد العزيز 2058 حي الياسمين الرياض 13322, المملكة العربية السعودية.
الخاتمة
يعتبر إيداع القوائم المالية لدى وزارة التجارة للشركات خطوة أساسية لضمان الامتثال التنظيمي وتعزيز الشفافية المالية، حتى بالنسبة للشركات المعفاة من متطلب المحاسب القانوني، فرغم الإعفاء من تعيين مراجع حسابات، تظل هذه الشركات مطالبة بتقديم بياناتها المالية وفقًا للوائح المعمول بها.
الأسئلة الشائعة
هل الشركات المعفاة من تعيين محاسب قانوني مطالبة بإيداع القوائم المالية؟
نعم، على الرغم من الإعفاء من تعيين محاسب قانوني، تظل الشركات ملزمة بإيداع قوائمها المالية لدى وزارة التجارة وفقًا للأنظمة المعمول بها.
كيف يتم إيداع القوائم المالية للشركات المعفاة؟
يمكن إيداع القوائم المالية إلكترونيًا من خلال بوابة قوائم التابعة لوزارة التجارة، حيث يقوم مدير الشركة أو رئيس مجلس إدارتها برفع القوائم مع إرفاق بيان يؤكد عدم سريان متطلب تعيين محاسب قانوني.
ما هي العواقب المترتبة على عدم إيداع القوائم المالية؟
قد تواجه الشركات غرامات مالية وعقوبات إدارية في حال عدم الامتثال لمتطلبات الإيداع، بالإضافة إلى إمكانية تعليق بعض الخدمات الحكومية المرتبطة بها.
