تسير الأمور على ما يرام خلال السنوات الأولى من عمل الشركات، ومن سيئٍ إلى أسوأ تتبدل الأحوال في غيابِ التخطيط المالي، إذ تواجه الشركات صعوبةً بالغة لأداء التزاماتِها المالية التي تباغتها في المستقبل.
لتفادي المخاطر المالية وتحديد التوجهات المستقبلية، يجب أن يتوفر ذلك الفهم الجيد لكيفية اختيار شركة تقييم اكتواري؛ لذا سيركز مقال اليوم على المقومات الواجب توفرها في تلك الشركات لضمان الحصول على تقييماتٍ دقيقة، تساهم في اتخاذ القراراتِ الماليةِ الصحيحة.
نظرةٌ على التقييم الاكتواري (Actuarial Valuation)
يشير مصطلح التقييم الاكتواري إلى إحدى العمليات التحليلية التي يُراد منها احتساب المخاطر المالية المستقبلية للتحوط ضدها، وبرصد هذه المخاطر، تبدأ الشركات في انتهاج السياسات التي تضمن لها توفر المخصصات المالية عندما يحين الموعد لاستحقاقِها.
يُجرى هذا التقييم بالاعتماد على النماذج الإحصائية المتقدمة، كما يستغل
الخبراء الاكتواريون البيانات التاريخية للتنبؤ بالاحتمالات المرتبطة بالأحداث المستقبلية مثل: الإصابات وحالات الوفاة، الأمر الذي يقود إلى التقييمات الدقيقة في مجالاتٍ عديدة مثل: التأمينات والمعاشات التقاعدية.
كيفية اختيار شركة تقييم اكتواري
هنالك مجموعةٌ من المقومات الواجب توفرها لدى
الشركات المتخصصة في التقييم الاكتواري لكي تكون جديرةً بثقةِ العملاء، ذلك أن جودةَ الخدمة هي الضمانةُ الوحيدة لتحقيق الاستدامةِ المالية، مع الاستمرار في مضمار المنافسة، وفيما يلي بيان لأبرز المقومات في هذا السياق:
- امتلاك الخبرات الممتدة على النطاقين المحلي والدولي.
- حصول الشركة على الاعتمادات المهنية من الهيئات المختصة.
- تطويع التكنولوجيا الحديثة لإعداد النماذج الاكتوارية المتقدمة.
- القدرة على تخصيص الخدمة بما يتناسب مع احتياجات المنشأة.
- التوازن بين تكلفة خدمات التقييم الاكتواري وجودتها.
- الامتثال للمعايير الدولية والقوانين المحلية المنظمة للعمل.
امتلاك الخبرات الممتدة على النطاقين المحلي والدولي
من الضروري أن يتمتع فريق الشركة بخبراتٍ ممتدة على المستويين المحلي والدولي، فبينما توفر الخبرات المحلية فهمًا دقيقًا للمتغيرات الاقتصادية والأنظمةِ القانونيةِ المعمولِ بها في المنطقة، تساهم الخبرات الدولية في تقديم الرؤى الثاقبة للتوجهات العالمية وأفضل الممارسات التي تؤهل الشركات لأداء المستحقات الماليةِ المنتظرةِ منها.
في ظل امتلاك هذه الخبرات المتنوعة، تزداد قدرة الشركة على تقديم الحلول الاكتواريةِ المبتكرة، وحينئذٍ لا يكون هناك أي معوقات تحول دون مساعدة الشركات مهما كان حجم أعمالِها وبغض النظر عن الأسواق التي تحتضنها.
حصول الشركة على الاعتمادات المهنية من الهيئات المختصة
يجب التحقق من حصول فريق الشركة الاكتوارية على الشهادات المحاسبيةِ والمهنية المعترف بها هو أيضًا أحد المقومات الأساسية الواجب التحقق منها، حيث تبرهن هذه الشهادات على دقة التقييمات الاكتوارية المقدمة من قِبَل هذا الفريق.
تطويع التكنولوجيا الحديثة لإعداد النماذج الاكتوارية المتقدمة
تتضح دقة التقييم الاكتواري لدى الشركات التي توظف التكنولوجيا الحديثة لإعداد النماذج المتقدمة، تلك النماذج القادرة على تحليل البيانات وتوقع المخاطر بشكلٍ أكثر دقة، مما يمنح الشركات الفرصةَ لاتخاذ القرارات الصائبة لتفادي المخاطر المحتملة.
تقنيات
الذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي هي أبرز التوجهات في الوقتِ الراهن، فمن خلالها لا تزداد دقةُ التقييمات الاكتواريةِ فحسب، بل يرتفع النسق الذي تُجرى من خلاله هذه العمليات، مما يضمن للشركات مواكبة التغيرات وتوفير المخصصات المالية لتغطية التزاماتِها المستقبلية.
القدرة على تخصيص الخدمة بما يتناسب مع احتياجات المنشأة
أحد الأسباب التي تدفع بالمنشآت إلى العزوف عن تلقِّي الخدمات الاكتوارية هي صعوبة إيجاد الشركات القادرة على تخصيص خدماتها بما يتناسب مع حجم المنشأة، فمن غير المنطقي أن يُجرى
التقييم الاكتواري لنهاية الخدمة بالطريقةِ ذاتها مع عدم الاكتراث لمتوسط أعمار الموظفين وسنوات الخدمة التي أمضوها بين أروقةِ المنشآت.
تخصيص الخدمات الاكتوارية تبعًا لحجم المنشأة لن يساهم فقط في خفض تكاليف الخدمة وجعل الشركة الاكتوارية الخيار الأول، بل سيساهم أيضًا في دقة التقييم، الأمر الذي يُمكِّن الشركات من التأهب للالتزامات المستقبلية من خلال تبنِّي السياسات الملائمة.
التوازن بين تكلفة الخدمات الاكتوارية وجودتها
بطبيعة الحال لا يتم اللجوء إلى الشركات الاكتوارية إلا لرصد المخاطر والأعباء الماليةِ المستقبلية، ما يعني أن هذه الخدمات لا ينبغي لها أن تزيد من أعباء المنشآت إلى الحد الذي يصعب تحمله، لذا يجب أن يتم التعاون مع الشركات التي تحقق التوازن بين التكلفةِ والجودة.
على نحوٍ مماثل، لا يوصى بأن تهرع الشركات إلى الخدمات الاكتواريةِ الأدنى سعرًا، فغالبًا ما يأتي هذا الانخفاض في التكلفة على حساب جودة عمليات التقييم، وهو ما يجعل الشركات في مرمى الخطر نتيجة الالتزامات المالية التي قد تباغتها في المستقبل من دون التخطيطِ لها.
الامتثال للمعايير الدولية والقوانين المحلية المنظمة للعمل
يجب أن تمتثل الشركات الاكتوارية للمعايير الدولية الخاصة بإعداد التقارير المالية مثل IAS 19، ذلك أن الالتزام بهذه المعايير يساهم بدرجةٍ كبيرة في الخروج بتقييماتٍ اكتواريةٍ دقيقة لا تحيد عن الظروف التي ستمر بها المنشآت في المستقبل.
الإلمام بالقوانين المحلية المنظمة للعمل هو أيضًا أحد المقومات التي تجيب عن الأسئلةِ المتعلِّقة بكيفية اختيار شركة تقييم اكتواري، إذ تتطرق هذه القوانين إلى الأساليب الصحيحة لتقدير منافع الموظفين مثل: التأمينات الصحية، الإجازات السنوية، والمعاشات التقاعدية.
أفضل شركة تقييم اكتواري في السعودية
الحديث عن كيفية اختيار شركة تقييم اكتواري سيقودنا إلى ذكر أفضل الترشيحات للشركات الاكتواريةِ السعودية، والتي تأتي في مقدمتها شركة KHCPA (الخنيزان وشريكه محاسبون ومراجعون قانونيون).
- تتميز الشركة بشمولية ما تقدمه من خدمات، إذ تتيح لعملائها خدمات التقييم الاكتواري لمنافع الموظفين، مع احتساب مستحقات التقاعد، هذا إلى جانب تقديم الاستشارات المتعلِّقة بالتأمينات والمعاشات.
- تضم الشركةُ نخبةً من الخبراء الاكتواريين القادرين على إجراء التقييمات الدقيقة، مستغلين في ذلك الوسائل التكنولوجية الحديثة لتقليل الفجوةِ المحتملة بين عمليات التقييم والأوضاع التي ستؤول إليها الظروفُ المالية للشركات في المستقبل.
- امتلاكُ الخبرةِ المحليةِ والدولية يمثل الرهانَ الرابح دائمًا، وهو ما يتوفر لدى فريق KHCPA القادر على تقديم الحلول المتكاملة، التي تلبِّي احتياجات الشركات العاملة في مختلف القطاعات.
- تحرص الشركة على الامتثال للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IAS 19)، مما يبرهن على جودة خدماتها الاكتوارية، وهو الأمر الذي يجعلها الخيار الأول للشركات الساعيةِ إلى تحقيق الاستدامةِ المالية والتوازن الاكتواري (Actuarial Balance).
وسائل التواصل مع شركة KHCPA (الخنيزان وشريكه محاسبون ومراجعون قانونيون)
للتواصل الهاتفي
- 9143 013 59 966+
- 1143 411 11 966+
للمراسلات الإلكترونية
للاجتماع بفريق الشركة عبر الإنترنت
لزيارة مقر الشركة
- 7795 طريق الملك عبد العزيز 2058 حي الياسمين الرياض 13322, المملكة العربية السعودية.
الخاتمة:
كان هذا دليلًا شاملًا تطرقنا خلاله إلى كيفية اختيار شركة تقييم اكتواري، فقد ذكرنا المقومات الواجب توفرها لضمان الاستدامةِ المالية، وبهذا النهج يمكن للشركات استغلال مواردها بالشكل الصحيح الذي يسمح لها بالتطور من دون الإخلال بالتزاماتِها المستقبلية.
الأسئلة الشائعة:
كيف أضمن دقة التقييم الاكتواري؟
حتى تضمن دقة التقييم الاكتواري عليك أن تختار شركة تحظى بسيرةٍ جيدة داخل السوق، ومن الضروري أن تُطالِع سابقة أعمال الشركة للتحقق من جودة التقارير الصادرةِ عنها.
ما هي أنواع التقييمات الاكتوارية التي يمكن أن تقدمها الشركات؟
تتعدد التقييمات الاكتوارية، فقد تشمل كلًّا من: تقييم الاحتياطيات المالية، تقييم المخاطر المستقبلية، تحديد منافع الموظفين، وتحليل الهياكل المالية للمعاشات التقاعدية.
هل يتطلب التقييم الاكتواري تحديثات دورية؟
نعم، يجب أن يخضع التقييم الاكتواري للتحديث الدوري لضمان دقتِه في ظل التغيرات الاقتصادية المتعلِّقة بمعدلات التضخم وتباين أسعار الفائدة، ومن الضروري أن تؤخذ التعديلات القانونية في الحسبان عند إجراء عمليات التحديث.
