إن سداد ضريبة القيمة المضافة يعتبر من الالتزامات الأساسية التي يجبالشركات الامتثال لها لضمان الامتثال للأنظمة الضريبية في المملكة العربية السعودية، تفرض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك هذه الضريبة على معظم السلع والخدمات، ويطلب من المكلفين تسجيل معاملاتهم الضريبية وسداد المستحقات في المواعيد المحددة لتجنب العقوبات والغرامات.  يمكن سداد الضريبة بسهولة عبر القنوات الإلكترونية المختلفة، مثل الخدمات البنكية المباشرة أو نظام سداد، يسهم الامتثال الضريبي في تعزيز الشفافية الاقتصادية، وتحسين البنية التحتية والخدمات العامة، من الضروري أن يتأكد المكلفون من دقة حساباتهم الضريبية لضمان عدم التعرض لأي مخالفات قانونية أو تأخيرات في الدفع.

سداد ضريبة القيمة المضافة

 ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تفرض على معظم السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها في المملكة العربية السعودية، يلتزم المسجلين في نظام ضريبة القيمة المضافة بسداد الضريبة المستحقة هيئة الزكاة  والضريبة والجمارك (ZATCA) بشكل دوري، يكون سداد ضريبة القيمة المضافة مطلوبًا في الحالات التالية:

• عند شراء عقار خاضع للضريبة (غير معفى).
• عند بيع عقار خاضع للضريبة من قبل شخص مسجل في نظام الضريبة.
• عند تقديم خدمات خاضعة للضريبة، مثل تأجير العقارات التجارية أو التطوير العقاري.
• عند استيراد خدمات أو منتجات خاضعة للضريبة من خارج المملكة.

كيفية التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة

يجب على المنشآت التي تتجاوز إيراداتها الخاضعة للضريبة الحد الأدنى للتسجيل الإلزامي في نظام ضريبة القيمة المضافة، يمكن للمنشآت التي تقل إيراداتها عن الحد الأدنى للتسجيل الإلزامي التسجيل الطوعي في النظام، يتم التسجيل من خلال الموقع الإلكتروني لهيئة الزكاة  والضريبة والجمارك، لذلك سنتعرف على طريقة احتساب ضريبة القيمة المضافة:

• أولا ضريبة المخرجات هي الضريبة التي يتم تحصيلها من العملاء عند بيع السلع أو تقديم الخدمات الخاضعة للضريبة.
• ضريبة المدخلات هي الضريبة التي يتم دفعها عند شراء السلع أو الخدمات المستخدمة في الأنشطة التجارية الخاضعة للضريبة.
• ثم يتم احتساب الضريبة المستحقة عن طريق طرح ضريبة المدخلات من ضريبة المخرجات.

يجب على المسجلين في نظام ضريبة القيمة المضافة تقديم إقرارات ضريبية دورية لهيئة الزكاة  والضريبة والجمارك، تختلف الفترات الضريبية حسب حجم إيرادات المنشأة، يتم تقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًا عبر موقع الهيئة.

قيود ضريبة القيمة المضافة في السعودية

تعد قيد ضريبة القيمة المضافة جزءًا أساسيًا من المحاسبة المالية في الشركات لضمان الامتثال للأنظمة الضريبية وتجنب الغرامات أو المساءلة القانونية، يتم تسجيل هذه القيود وفقًا لمعايير المحاسبة المعتمدة في المملكة العربية السعودية، وتشمل عدة مراحل رئيسية:

• قيد تسجيل ضريبة القيمة المضافة على المبيعات (المخرجات)

عند بيع السلع أو تقديم الخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، يتم تسجيل المبلغ المستحق من الضريبة ضمن الإيرادات، مع فصلها عن قيمة البيع الأساسية.

• قيد تسجيل ضريبة القيمة المضافة على المشتريات (المدخلات)

عند شراء السلع أو الخدمات التي تخضع للضريبة، يتم تسجيل المبلغ المدفوع كجزء من التكاليف مع إدراج الضريبة القابلة للاسترداد ضمن الحسابات.

• قيد دفع ضريبة القيمة المضافة للهيئة

بعد تقديم الإقرار الضريبي يتم دفع الفرق بين ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات للهيئة المختصة، ويسجل القيد المحاسبي لتوثيق عملية السداد.

• قيد استرداد ضريبة القيمة المضافة

في حال استحقاق استرداد ضريبة القيمة المضافة، يتم تسجيل المعاملة المحاسبية عند استلام المبلغ من الهيئة.

أهمية تسجيل قيود ضريبة القيمة المضافة

إن الالتزام بتسجيل قيود ضريبة القيمة المضافة بالشكل الصحيح يعزز موثوقية السجلات المالية، مما يسهم في تجنب أي مشاكل ضريبية مستقبلية، سنتعرف على أهميتها من خلال الآتي:

• ضمان الامتثال الضريبي وتجنب الغرامات.
• توفير بيانات مالية دقيقة تساعد في اتخاذ القرارات.
• تحقيق الشفافية المالية في العمليات التجارية.
• إدارة التدفقات النقدية بفعالية من خلال التخطيط لسداد الضرائب.

طريقة سداد فاتورة الضريبة المضافة

يمكن تسديد ضريبة القيمة المضافة بسهولة عبر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك من خلال عدة طرق إلكترونية معتمدة، سنتعرف على طريقة سداد فاتورة الضريبة المضافة:

1. تسجيل الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر الرابط الرسمي من هنا.
2. ثم التوجه إلى قسم إقرارات الضريبة والاطلاع على الفاتورة المستحقة، والتأكد من صحة البيانات ومعرفة المبلغ المطلوب سداده.
3. بعد تقديم الإقرار الضريبي، سيتم إصدار فاتورة سداد تحتوي على رقم الفاتورة (رمز المفوتر 020)، يجب الاحتفاظ بهذا الرقم لإتمام عملية السداد.

سداد ضريبة القيمة المضافة إلكترونياً عبر خدمة “سداد”

1. البنكية الدخول إلى حسابك البنكي الإلكتروني أو تطبيق البنك ثم اختيار دفع الفواتير ثم إضافة فاتورة جديدة.
2. ثم البحث عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (رمز المفوتر 020) ثم إدخال رقم الفاتورة والمبلغ المطلوب سداده ثم تأكيد السداد والحصول على الإيصال.

سداد الضريبة عبر الصراف الآلي

1. الذهاب إلى أقرب جهاز صراف آلي تابع للبنك الخاص بك ثم اختيار خدمات سداد الفواتير من القائمة الرئيسية.
2. بعد ذلك يجب إدخال رمز المفوتر 020 لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
3. ثم إدخال رقم الفاتورة والمبلغ المطلوب ثم تأكيد دفع الضريبة المضافة والحصول على إيصال السداد.

السداد من خلال التحويل البنكي المباشر

1. تسجيل الدخول إلى الحساب البنكي ثم تحويل المبلغ المستحق إلى الحساب البنكي المخصص لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك ثم استخدام رقم الفاتورة كمرجع للدفعة.
2. ثم الاحتفاظ بسند التحويل كدليل على السداد.
3. بعد إتمام الدفع، يمكن التحقق من حالة السداد عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
4. عند نجاح العملية، سيتم تحديث حالة الفاتورة إلى “مدفوعة” في النظام.
5. من المهم حفظ إيصال السداد كإثبات للدفع في حالة الحاجة إليه لاحقًا، خاصة في حالة تقديم طلب استرداد أو مراجعة الضريبة.

ماذا تفعل في حالة وجود مشكلة في السداد؟

• التأكد من إدخال رمز المفوتر 020 بشكل صحيح.
• مراجعة البنك والتأكد من خصم المبلغ من الحساب.
• التواصل مع دعم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر الرقم الموحد 19993 أو عبر موقعهم الرسمي.

العقوبات في حال عدم سداد ضريبة القيمة المضافة

تفرض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية عقوبات على الأشخاص أو المنشآت التي تتأخر أو تمتنع عن سداد ضريبة القيمة المضافة المستحقة، وتشمل هذه العقوبات ما يلي:

• غرامات التأخير في السداد

يتم فرض غرامات ضريبة القيمة المضافة بنسبة 2% من قيمة الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه لم يتم فيه تسديد ضريبة القيمة المضافة، الغرامة تستمر في التراكم حتى تصل إلى 50% من قيمة الضريبة غير المسددة.

• غرامة التهرب الضريبي

في حال ثبوت محاولة التهرب الضريبي (مثل تقديم بيانات خاطئة أو إخفاء معلومات)، يتم فرض غرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة ولا تزيد على ثلاث أمثال قيمة السلع أو الخدمات محل التهرب.

• غرامة عدم تقديم الإقرار الضريبي

إذا لم يقدم المكلف إقرار ضريبة القيمة المضافة في الموعد المحدد، يتم فرض غرامة تتراوح بين 5% إلى 25% من قيمة الضريبة المستحقة.

• غرامة تقديم معلومات خاطئة أو مضللة

في حالة تقديم بيانات غير صحيحة تؤدي إلى نقص في مبلغ الضريبة المستحقة، يتم فرض غرامة تعادل 50% من الفرق بين الضريبة المستحقة والمبلغ المصرح به.

• غرامة عدم الامتثال للأنظمة الضريبية

كل من يخالف أي حكم من أحكام نظام ضريبة القيمة المضافة أو لائحته التنفيذية، يواجه غرامة تصل إلى 50 ألف ريال سعودي، أو ما يعادل قيمة الضريبة المستحقة، أيهما أعلى.

كيف يمكن تجنب العقوبات؟

لتجنب العقوبات المرتبطة بضريبة القيمة المضافة، يجب على الشركات والأفراد الامتثال للأنظمة الضريبية والالتزام بالإجراءات الصحيحة، سنتعرف على الخطوات الأساسية لتفادي الغرامات والمساءلات القانونية:

• التأكد من التسجيل في نظام الضريبة إذا كان النشاط التجاري يتجاوز الحد الأدنى للإيرادات الخاضعة للضريبة.
• تحديث البيانات الضريبية بشكل منتظم لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
• تقديم الإقرارات الضريبية في المواعيد المحددة لتجنب الغرامات الناتجة عن التأخير.
• التأكد من دقة وصحة المعلومات الواردة في الإقرار الضريبي.
• الالتزام بسداد الضريبة المستحقة قبل انتهاء الفترة النظامية، لتجنب غرامات التأخير التي تصل إلى 50% من قيمة الضريبة غير المسددة.
• الاحتفاظ بجميع الفواتير الضريبية، وسجلات المبيعات والمشتريات لمدة لا تقل عن 6 سنوات، وفقًا للأنظمة المعتمدة.
• التأكد من أن جميع المستندات المحاسبية تتوافق مع متطلبات الهيئة.
• متابعة التحديثات النظامية الصادرة عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
• التأكد من تصنيف المنتجات أو الخدمات بالشكل الصحيح (خاضعة للضريبة أو معفاة منها أو خاضعة بنسبة صفرية).
• عدم تقديم بيانات خاطئة أو مضللة في الإقرارات الضريبية.
• تجنب إخفاء المعاملات المالية أو التلاعب في قيمة الضريبة المستحقة.
• الاستفادة من خدمات المستشارين الضريبيين أو المحاسبين القانونيين مثل شركة الخنيزان لضمان الامتثال الكامل للأنظمة الضريبية.
•  التأكد من صحة القيود لمحاسبة القيمة المضافة والعمليات المالية المتعلقة بالضريبة.

لماذا يجب اختيار شركة الخنيزان KHCPA

شركة الخنيزان (KHCPA) هي شركة سعودية متخصصة في تقديم الخدمات المحاسبية والاستشارية، في التالي نتعرف على نقاط قوة شركة الخنيزان:

الخبرة والتخصص

تتمتع الشركة بخبرة واسعة في مجالات المحاسبة والتدقيق والاستشارات المالية والضريبية، خاصة في قطاع العقارات، يضم فريقها خبراء مؤهلين وحاصلين على شهادات مهنية معترف بها، مثل SOCPA وCPA، مما يعزز من مصداقيتها وكفاءتها.

الالتزام بالمعايير المهنية

تلتزم الشركة بقيم النزاهة والشفافية والجودة، وتسعى لتقديم خدمات مهنية عالية المستوى، تعتمد على أسس مهنية واضحة في تقديم الاستشارات الضريبية، مما يضمن دقة الحسابات والامتثال للأنظمة.

الخدمات الشاملة

تقدم الشركة مجموعة متنوعة من الخدمات التي تلبي احتياجات المنشآت الاقتصادية المختلفة، بما في ذلك:

1. الخدمات المحاسبية والتدقيق.
2. الاستشارات المالية والضريبية.
3. الاستشارات الضريبية العقارية.

التركيز على رضا العملاء

تسعى الشركة لبناء علاقات طويلة الأمد مع عملائها من خلال تقديم خدمات مهنية مميزة وتلبية احتياجاتهم، تقديم خدمة عملاء سريعة وفعالة، فريق دعم محترف يساعد العملاء في حل أي مشكلات ضريبية أو استفسارات بسرعة وكفاءة.

مواكبة التطورات

تدعم الشركة التحول الرقمي والشفافية الضريبية، بما يتماشى مع رؤية المملكة 2030، كما تساعد على تنظيم السوق العقاري وتحقيق بيئة أكثر عدالة واستدامة للمستثمرين والمواطنين.

طرق التواصل مع شركة الخنيزان 

يمكنك التواصل مع الشركة من خلال الآتي:

للتواصل الهاتفي

•  9143 013 59 966+
•  1143 411 11 966+

للمراسلات الإلكترونية

• البريد الإلكتروني
• تطبيق Whatsapp

للاجتماع بفريق الشركة عبر الإنترنت

• بدء الاجتماع من خلال هذا الرابط

لزيارة مقر الشركة

• 7795 طريق الملك عبد العزيز 2058 حي الياسمين الرياض 13322, المملكة العربية السعودية.

الخاتمة

في الختام، يعد سداد ضريبة القيمة المضافة مسؤولية قانونية تعزز الامتثال الضريبي، وتساهم في دعم الاقتصاد الوطني وتحقيق التنمية المستدامة، الالتزام بالمواعيد المحددة وتقديم الإقرارات الضريبية بدقة يجنب الأفراد والشركات العقوبات والغرامات، ويساعد في تعزيز الشفافية المالية. 

الأسئلة الشائعة 

من المسؤول عن سداد ضريبة القيمة المضافة؟

جميع المنشآت المسجلة في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك والملزمة بتحصيل الضريبة على مبيعاتها، بالإضافة إلى المستهلك النهائي الذي يتحمل تكلفة الضريبة عند الشراء.

كيف يمكنني سداد ضريبة القيمة المضافة؟

يتم السداد عبر الخدمات البنكية باستخدام رقم الفاتورة الضريبية من الهيئة، أو من خلال نظام سداد المتاح في البنوك السعودية.

ما هو الموعد النهائي لسداد الضريبة؟

يجب على المكلفين تقديم الإقرار الضريبي وسداد الضريبة المستحقة قبل انتهاء المهلة المحددة، والتي عادةً تكون ربع سنوية أو شهرية، حسب حجم إيرادات المنشأة.

ماذا يحدث إذا لم أسدد ضريبة القيمة المضافة في الوقت المحدد؟

تفرض غرامات مالية تشمل نسبة من الضريبة غير المسددة، بالإضافة إلى رسوم تأخير، ويمكن أن تؤدي المخالفات المتكررة إلى عقوبات إضافية.